2018年報稅季即將開始,妳真的知道怎麼報稅麼?
每年的7月1日至10月31日為澳洲的法定報稅季,無論是留學生還是上班族,只要妳在澳洲工作,都需要向澳洲稅局(ATO)申報上一財年的個人收入稅。個人自主報稅的須在10月31日前完成,委托會計師報稅可以延長到次年3月31日。
那麼大傢真的知道如何報稅麼?妳知道很多相關費用可以抵稅麼?
今天,我們為大傢整理了2018年最新的報稅信息,以便大傢能夠做到報稅心中有數。
報稅需要了解這些基本信息
如果妳是報稅小白,或者對報稅一知半解,那麼在報稅之前妳需要了解一些專業詞彙,以便對報稅有一定的認知。
報稅週期
根據個人年收入的計算週期,澳洲的報稅時間是每年的7月1日到第二年的6月30日。因此,交稅是按照這個時間週期來進行計算的(並非自然年的1月到12月)。商傢之所以會在5、6月的時候進行財年促銷,也正是因為這個原因。
稅號和企業號
在澳洲工作之前,每個人都需要注冊自己的合法稅號Tax File Number(TFN)。如果不是雇傭形式而是合同形式的工作模式,需要注冊企業稅號Australian Business Number(ABN)。
通常來說,雇傭形式的員工公司會需要妳提供TFN進行繳稅。如果是Contractor合同制或者是Casual的員工,就需要提供ABN了。
澳洲稅務居民
首先要明確一個概念,澳洲稅務居民並不等同於澳洲公民。澳洲稅務居民是從稅務角度界定權利和義務的,跟妳是否是澳洲永久居民和公民沒有直接聯係。只要妳屬於澳洲稅務居民的範疇,無論收入所得來自澳洲境內或者是境外,都需要向澳大利亞稅務局(ATO)報稅。
如何界定澳洲稅務居民?一般來說,個人居住在澳洲境內或在澳洲居住滿183天以上的人,就會被認定為澳洲稅務居民,此時稅務居民就負有納稅義務。
因此,無論任何國籍,只要滿足這個要求就需要納稅。特別值得注意的是,留學生雖然在澳洲的主要任務是學習,但是同樣會被認定為稅務居民。
主要報稅種類
個人所得稅:是根據年收入進行申報的。澳洲的稅率是采用階梯制的,稅率從19%-47%不等。掙得越多,繳越多;
企業繳納工資稅額:工資稅額為澳洲州政府征收的稅金,按照工資基數由公司繳納,而不從員工工資中扣繳。各州政府收取的稅率有所不同。當然,申報收入的時候,也可以申請稅務減免;
資產增殖稅:資產增殖稅簡稱為CGT,澳洲有房一族都需要了解這個稅種。資產增值全額或部分(根據物業持有時間)計入納稅人當財年個人收入中,計算具體納稅額。澳洲公民需要申報在全球擁有的的物業增值,而外國人則只需要申報澳大利亞的物業稅。
準備報稅材料
報稅的材料形式是多樣化的,並不僅僅是一張工資單這麼簡單,一般來說報稅包括以下的材料:
公司給妳的稅單Group Certificate或去年稅務記錄Tax Return Orassessment Notice
工資單
其他所有收入記錄,如退休金、福利金、賣出股票、收進租金
所有和工作、生意、理財投資有關的支出憑證(收據、髮票、機票、賬單、私人醫保編號、配偶和孩子的收支文件、有效便條等)
公司或小生意的賬本明細冊
注意:包括銀行存款利息、股利、租金,和養老金、救濟金等政府補貼都是需要向ATO申報的。
可以抵稅的開銷
其實,很多工作中產生的開銷,是可以用於抵稅的,大傢需要清楚的了解這些。
工作生產相關聯:電腦、手機、打印機或其他電子設備,工作服,甚至部分手提包、防曬霜和墨鏡(針對太陽下工作的人)都可以申報。
年營業額小於1000萬澳幣的小企業主:每年的6月30日前購買價值為$20,000以下的企業所需用品,可用於抵稅。
在傢辦公的創業者或個體經營戶:此類人群的報稅名目非常多,例如辦公用的桌椅、汽車油費、手機、網絡賬單、一定比例的房租等等。
無論如何,報稅需要遵循以下叁條準則:
必須屬與工作或業務相關
必須保證之前沒有報銷過
留下Receipt或其他記錄作為證明
如何計算個人所得稅
澳洲采用的是階梯制稅率,根據現有的政策最低為19%,最高為37%,具體參見下圖。
算不出來怎麼辦?
很簡單,登錄ATO官網提供的“在線計算器”就可以了:https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/?anchor=STC&anchor=STC#STC
假設妳是澳洲稅務局民,年薪7萬,報稅的財年是2016-17,只需要這樣填寫就可以了。
不過這個方法沒有把助學貸款、Medicare Levy等計入,所以如果妳不僅僅是單純的工資,那就需要找專業會計咨詢了。