2017年5月19號中國國稅總局、財政部、央行、銀監會、監會、保監會共6大國級部委聯合對外髮布一條新政:《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》
這條新政,與2014年就已簽好的2份文件《多邊稅收征管互助公約》和《多邊金融賬戶信息自動交換協議》息息相關。
現在3份合在一起對留學生,海外華僑影響極大!
對留學生
新政出台前,國內父母給妳打錢,不管一次彙款多少,頂多就是國外這邊的銀行問一下,最多最多要求妳出示一下父母的收入證明。
新政出台後,妳父母給妳彙的每一筆錢,國外銀行都必須(強制)將彙款信息直接傳遞給中國的相關稅務部門。後續的事情,就可能不太一樣了…
對海外華僑 華僑,指的是有中國國籍,但在國外長期居住的中國同胞 國外居留卡+中國護照。這部分人可能最慘,因為有很大的可能性。會被政策判定為:同時是兩個國傢的“稅務居民”,即:
雙重稅務居民按政策:雙重稅務居民將必須向兩個國傢都開放銀行賬目,變成完全的“透明人”
舉個例子:我是中國人,祖籍浙江。15年前到西班牙打拼,如今拿着西班牙長期居留+中國護照。在國內買了些產業,也專門有個小公司,做資金調度
新政出台之前:西班牙政府是拿不到我在中國的資產情況的。
新政出台之後:我在國內的銀行賬戶資金流動將自動髮給西班牙稅務局…西班牙稅務局就可能跑來問我了:哎呀,我們看到妳中國賬戶多了20w人民幣呀。
1、錢是從西班牙帶回去的嗎?
2、是合法出境嗎?
3、這些錢在西班牙合法交稅了嗎?
4、髮票能不能給我看下?
……
同時,我在西班牙的一切銀行賬目,也將自動傳遞給中國稅務局,每一筆銀行賬目,都將徹底無從“隱藏”。“我”名下的所有公司賬目,也一樣!
這裹面還隱藏着另外一個巨大的風險,以意大利為例
意大利是要求:所有意大利稅務居民申報自己的海外資產,並依法報稅的,舉個例子:妳是意大利居留+中國護照,妳在國內剛賣掉一套房子,比如賣了1000w人民幣吧,那妳國內的銀行賬戶就多了1000w。
新政之前:意大利政府根本查不到這1000w;
新政之後:妳中國銀行賬戶多出1000w這個事兒,將自動報給意大利稅務局,意大利稅務局會馬上核查妳的海外資產申報情況,如果妳自己申報了這1000w的海外資產,並依法納稅了。ok,沒有問題。但是,如果妳沒申報,也沒納稅,那對不起,就要啟動法律程序了,凍結妳在中國境內的這1000w資金,調查取證,然後罰!
罰多少?據說,據說一般的罰款金額是比瞞報的財產金額要高的…
什麼意思?就是,查到妳國內賬上有1000w瞞報。罰款開出來可能是1200w,妳1000w全沒了,還倒欠意大利稅務局200w。
《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》
7月1號,開始執行。2018年9月,中國將首次對外交換信息。