轉眼間，澳洲又過一個Financial Year，又到一年退稅時，每逢此時，澳洲人總會相繼收到雇主給妳的一份年收入總結PAYG Payment Summary，這也意味着，親們可以着手準備退稅了！
也許有人會疑惑，退稅？！退什麼稅？我又不出境有啥可退稅的……
NO！NO！NO！這可不是一般的商品消費稅，而是傳說中資本主義國傢最高的“個人所得稅”！這時又該有人質疑了，個人所得稅還能退呢？！的確，在中國，這個稅收就如那潑出去的水，一去不復返……可大傢別忘了，現在咱們說的可是號稱世界上幸福指數前幾名的澳洲：一個個人所得稅遠高於髮展中國傢的髮達資本主義國傢！
對於剛來澳大利亞不久的新居民或新移民，現階段可能還不是很了解退稅這一政策，那麼在即將來到的退稅高峰期，熱心善良的小編就為大傢盡可能詳盡滴答疑解惑一下——如何在澳大利亞財政年後退個人所得稅。
特別強調一下，本篇攻略主要針對的是第一次退稅、僅有固定工資收入/銀行利息收入，無其他過多資產收入（投資房產、股票、自己運營公司等）人士。也就是說，如果您是普通上班族，一年結束後需要退稅，那看這篇攻略就對啦！
此時感激涕零的親故們快點擦乾眼淚隨小編一起看下去吧！
一、在澳洲，個人所得稅還可以退？
初來乍到澳洲，需要了解的東西非常之多，而退稅就是其中一項和切身利益尤為相關的事情。
說起稅收，這是一個國傢政府賴以生存的財政基礎，而“個人所得稅”則是政府財政收入的重要來源之一。因此，不論是社會主義還是資本主義，上到主席/總統/總理，下至平民百姓，納稅可謂每個人的重要義務和職責。
而在澳洲這個南半球最大的國傢，其個人稅收是根據個人收入情況逐步提高稅率的，從而在減少低收入者負擔的同時控制高收入者的收入過快增長。其實說白了就是——高收入者多交稅，低收入者先交稅後退稅！
1.到底什麼是“個人所得稅 Personal Income Tax”？
個人所得稅（Personal Income Tax）是調整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所髮生的社會關係的法律規範的總稱。
工資、薪金所得，是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或受雇有關的其他所得。也就是說，個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關，不管其單位的資金開支渠道或以現金、實物、有價證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項目的課稅對象。
2.澳洲政府對於個人所得稅的納稅要求
在澳洲，個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人Residents，也包括非居民納稅義務人Non-residents。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源於澳洲境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其來源於澳洲境內的所得，繳納個人所得稅。
BUT！因為澳洲的銀行利息也牽扯征稅問題，所以不管妳是否準備在澳洲境內工作，都必須申請專屬自己的澳洲稅號Tax File Number（TFN）——由澳洲稅務局Australian Taxation Office（ATO）分配給每個人的個人稅號，以便上稅之用。關於稅號的申請，親故們可自行上ATO網站申請，灰常容易，小編在此就不贅述啦~~
澳洲政府在2016-17新財年中明確規定，個人所得稅的免稅額度為年收入$18,200以下，年收入超出此數額的部分則會根據收入的高低來征收不同等級的稅率（詳見下表），其中個人所得稅率最高至45%！Wuli媽媽呀，那豈不是人傢高收入者一年交的稅比在下稅前年薪還多……這還讓人活不活了，死拼活乾一年下來，掙得錢還全交了稅了……上哪兒說理去……
除此之外，澳洲居民每年還要上繳收入2%比例的醫療保險稅Medicare levy，而非澳洲居民則無需繳納此項稅收。
TIPS
大傢一定要記得，稅號申好後會以郵寄方式至居住地址，務必要收好！因為僅此一個，絕無備胎！AND！稅號拿到手後一定要在第一時間提交給銀行，否則，每月一號銀行髮利息時，妳會驚訝的髮現，利息收到的同時又被扣走了一部分……那就是稅！
重中之重！！！不論妳在這一財政年之內打了多少稅，就算只有$1都需要在財政年時報稅！因為澳洲的法律很健全嚴格，個人未在規定時間內向政府報稅是會收到罰款通知的！至於罰款數額則會依情況而定，少則成百上千，大至數萬元。所以筒子們，可千萬不要為了省事兒而不報稅哦，很有可能到時本可以退到手的幾十刀稅款瞬間漲至巨額罰款，那可就得不償失了。
3.到底啥時候可以開始辦理個人退稅？隨時？Absolutely Not！
在澳洲生活，只要妳有稅號就需要報稅和退稅！因為土澳跟天朝不一樣，財政年是年中6月30日而不是年底12月31日，所以一般來說，從前一年7月1號至本年度的6月30日個人的各項稅務收支，都應在今年的7月1日後開始呈報稅務局ATO，也就是報稅。如果妳符合某些特定條件，ATO會從妳本該交的稅裹直接扣除一部分，這是傳說中的扣稅Rebate；若一年中妳實際交的稅要高於規定應交稅款，那便可以獲得ATO的返還，也就是在下本文着重在研究的——退稅Tax Return。
自2016年7月1日起，大傢就可以準備遞交2015-16財政年度的報稅表，而2016年10月31日是本人自行報稅的最後遞交期限。如果妳選擇委托會計師報稅並非自己通過MyTax上報的話，則報稅日期可以延長至明年的3月31日。
所以，需要退稅的親故們，要抓緊時間啊~~還猶豫什麼，快跟隨小編一起玩轉澳洲個人退稅指南吧！
二、在澳洲，個人退稅前所需做足的準備工作
個人退稅，說難也難，說容易也容易！“難”在於網上填表過程的多步驟及復雜程度，而“容易”在於準備材料的簡單，及一旦上手就會很Easy~~~
下面，小編就將為廣大群眾盤點一下個人退稅前的準備功課及所需材料等。
沒有廣告！跟着本人一起接着看下去！
1.個人退稅時所需材料
在進行退稅前，親們最好確定自己手頭已具有以下幾項文件或數據：
PAYG Payment Summary（全年工資總結/稅單）：財政年過後，雇主為每位員工開出的交稅清單。拿到清單後，筒子們務必要確認好清單上自己的個人稅號和名字是否正確無誤，倘若妳在此財政年度裹做過2份及以上工作的話，最好確定一下已經拿到所有雇主的稅單。
一整財年的所有銀行利息收入：由於在澳洲，銀行所髮利息也與納稅息息相關，所以從15年7月1日至16年6月30日，個人所有的銀行利息收入，包括活期、定期以及Cash Management賬戶等都需要在退稅時提供。親們可以要求銀行出具書面證明，或者致電銀行詢問一下具體數字，以便在退稅過程中填寫在表格中相應的空格內。如果有同志平日非常善於資金管理有Netbanking的話，也可在網上查詢自己一年內的利息收入，炒雞方便！
上一財年的退稅記錄 Notice of Assessment：倘若小夥伴們在之前的財政年曾退過個人所得稅的話，那麼在今年退稅時還需要去年ATO所郵寄給妳的退稅總結單 Notice of Assessment。假如妳早就不知道放哪兒了，也無需着急！只要跟ATO聯係一下，讓他們再重新郵寄一份即可！So easy~~
2.Residents VS Non-Residents，區別到底在哪兒？
根據澳大利亞的稅法規定，但凡是澳洲稅法上所認為的居民，不論其收入所得源在澳洲境內還是國外，都需要向ATO申報所得稅。
何為澳洲稅法上認可的居民呢？一般來說，如果在澳洲即將學習或工作時間超過6個月，即被視為“澳州境內居住者 Residents”，和澳洲公民繳納相同利率的稅費；如果在澳洲學習或工作時間少於6個月，則會被視為“澳州境內非居住者妳Non-Residents”，其在年度內所得收入皆須納稅，並無法取得稅號TFN。此類同志在剛到澳洲開戶時必須向銀行提供海外住址，而銀行會自動從其銀行利息收入中扣去10%稅額。
3.退稅方式有哪些，自己動手 OR 花錢了事？
在澳洲，每當財政年Financial Year來臨，個人退稅就成為了人盡皆知、人盡皆需的重要事宜之一。而這稅到底該怎麼退？什麼退稅方法最適合自己？便成為了人們最苦惱的事情……其實個人退稅的方法無外乎就兩種——自己用MyTax軟件/填表退或者找專業會計做。
在這裹，小編真心建議大傢，如果妳是自己擁有公司、擁有多出房產或者投資收入以及高收入人群，那麼找專業人士幫忙弄是最簡單粗暴的方法，也是最適合的！因為此類人群如果自己DIY，除非自己就是乾會計或者熟門熟路的，否則只會是抓瞎到崩潰，因為太多的條目不知如何下手……不過，如果不願花錢請專業人士退稅，那自己用MyTax退稅也會是很不錯的選擇。特別地！找會計退稅最有力的優勢即是——“合理避稅”！不用多說，大傢都懂的~~~
但如果小夥伴們跟小編一樣只是普通子民，朝九晚五的中低收入上班族，且無過多復雜的投資及資產收益，那麼自己動手退稅無疑是一大選擇！還可以省下找會計退稅的Money哦，絕對棒棒噠！
自己動手退稅的話，一定會用到的就是一個名為MyTax的ATO專門線上退稅程序。之前小夥伴們聽說的可能都是一個名為E-TAX的報稅軟件，但自2016年7月1日起，ATO宣布MyTax將全面代替E-TAX為大傢提供報稅方式，號稱此項新程序為簡化的全新線上報稅應用程序，專為稅務事項簡單的人士設計！聽起來絕對的更快、更高、更強有木有！
下面，小編就將為大傢手把手全面解讀高大上的MyTax使用指南，力求做到新手菜鳥一學就會，個人退稅輕鬆入賬！
叁、手把手教妳玩轉MyTax，自己DIY退稅不是夢
今年開始全面推行的MyTax只需要審核10個主要畫面即可，較之以往的E-TAX軟件更為輕鬆滴將報稅表填妥，絕對的有過之而無不及！
小夥伴們若要使用MyTax進行退稅，首先需要創建一個MyGov賬戶，並將其與ATO相關聯，只有這樣才能使用此賬戶來在線查詢、進行稅務和養老金Super、醫療保險Medicare、救濟金等相關事宜。
聽起來似不似很簡單，一點兒都木有想象中復雜難搞！下面，小編將按步驟一點一點教大傢如何自己完成個人退稅！我們的口號是——自己動手，豐衣足食！
第一步 創建MyGov賬戶
點擊進入https://my.gov.au/，進入頁面後點擊綠色的Create a myGov account開始創建自己的MyGov賬戶。
開始創建後，會出現下圖的頁面，按要求輸入自己的郵箱地址，並在I accept前的方格裹打勾，以表示同意相關條款，然後點擊Next進入下一步。
進入下一步後，郵箱裹會收到一封來自MyGov的驗證郵件，將郵件裹的驗證碼輸入在途中空格處，點擊Next進入賬戶創建的最後一步。
最後一步是填寫個人相關信息（手機號碼）和設置賬戶密碼，應注意的是，密碼提問處設置的叁個問題的答案親們一定要記清楚哦~因為在第一次登陸賬戶是會要求回答這些問題已驗證身份。填好後點擊Next就完成賬戶創建啦~~
第二步 將MyGov賬戶和ATO連接
賬戶創建完成後，還需將個人的MyGov與ATO聯結，只有這樣才可以順利進行退稅流程。
進入個人賬戶後，點擊Member Services項，從下列的一堆選擇中找到Australia Taxation Office，並點擊最右側的Link按鈕，從而完成MyGov賬戶和ATO的連接。（有其他需要Link的賬戶的親們也可在此頁面中完成連接哈~~）
連接完成後，可在個人賬戶主頁最下部看到自己已聯結的服務信息。並且，在此頁面中，親們還可以開始“退稅之旅”Lodge Tax Return、管理自己的稅務和養老金信息（Link自己的Super賬戶後）以及檢查修改自己的個人信息等。
第叁步 準備工作就緒，正式開啟“個人退稅之旅”！
進入ATO linked service後，點擊Quicklinks類別中的第一項Lodge your return using myTax，以便快速進入myTax的個人退稅程序。
MyTax程序開啟後，首先映入眼簾的是要妳清楚自身是否符合使用此程序自助退稅的條件。大傢務必要看清自己是否具備相應資格，以免後續出現不必要的麻煩！比如有營業收入或虧損Business income or losses、有海外收入Foreign income、房產出租的收入會虧損Income or losses from rental properyies、以及不是合法的澳洲納稅人Not an Australia resident for tax purposes等均在Not eligible所列條件中。
當然，如果同志們所列幾條全都與自身無關，那麼恭喜大傢是具備相應資格使用MyTax進行個人退稅滴，點擊右下方的Start藍色按鈕，就正式進入退稅程序啦！
第四步 退稅過程分9步，一步不能少，步步需謹慎
1.個人信息
開始退稅後，第一步就是Your Details。根據表格要求填寫正確無誤的個人信息、聯係方式（一定要是能找的着親故的聯係方式！）和自己的賬戶信息名字、BSB、賬號（若有返還稅款，ATO就會將錢打到此賬戶，所以親們可一定不能填錯了啊……）
2.全年收入總結
填寫好個人信息後就是年度收入啦，首先要填寫自己的職業並點擊Add Payment Summary。然後根據自身情況選擇相應收入類別，一般情況下小編覺得大傢都是第一項—收入和工資，但如果個別親們是領取政府福利的，那麼就需要根據所領福利類別勾選相應類別。
選好後，下面會出現諸多條所需填寫信息，小編就以大眾所需的工資收入類別為例，此時大傢就需要之前準備好的PAYG Payment Summary（全年工資總結/稅單），按照上面的公司信息填寫至網頁表格中。此項也關乎最終稅款多退少補的數額，所以大傢切記按照PAYG Payment Summary上所出數額填好，不可大意馬虎。
3.利息和分紅
公司信息填好後就進入利息和分紅填寫項，這時除了需要填寫年度銀行所得利息Gross interest（只要財政年內利息總數超過$1就得填！）之外，若有其他相關的利息和分紅（如股票、基金、投資分紅等）也需將其具體數額填入表格內，沒有則無需填寫。至於二者的具體類型，筒子們可以點擊頁面上藍色的More information進行詳細了解，因為個人視情況而異，所以本人就不在此贅述了哈。
4.Deductions——神奇的收入抵免項
簡單來說，Deductions是對妳納稅收入（稅前收入）做相應的抵免，說通俗點兒就是減少納稅額的一種正當合理合法方式！
在此界面中一共可以填寫4個Deductions項：
銀行利息收入抵免Interest Deductions——如果小夥伴們有銀行利息收入（一般情況下大傢都有哈~），並且銀行對利息產生賬戶收取賬戶管理費的話，那在個人退稅時就可以用來做抵免。特別地，如果有的小夥伴有Cash Management Account，銀行有時也會收取相應的管理費，其也可作為退稅抵扣。年度具體的管理費總數親們最好咨詢一下銀行，或者從各個Statement裹加得總和。
分紅抵免Dividend Deductions——投資分紅的抵免類似銀行利息。
禮物和捐款抵免Gifts or Donations——倘若妳曾在財年中向ATO認可的慈善組織或已經注冊的政黨捐助過2澳元以上，則該捐款就可視為個人退稅的抵免項。
稅法律師/會計師服務費抵免Cost of Managing Tax Affairs——假如妳曾在2015-16財年因請稅法律師或者會計師而付過相應服務費用的話，便可在2016-17財年進行抵免。需要注意的是，當年7月以後交付的服務費只可在下一財年個人退稅時抵免！
TIPS
填寫抵免內容時，小夥伴們要根據實際情況合情合理填寫，不然很容易會被ATO審計！
所有Deductions項目都需相關依據所托，例如銀行賬單、結賬憑證、小票等，以防ATO的檢查，不可憑空想象得之！（不過按照小編打聽來的小道消息，據說只有抵免金額在300刀以上時，ATO有可能會要求提供小票作為依據~至於300刀以下的嘛，相信不用小編說大傢也都懂了~）
所有Deductions的具體類型，筒子們若有不清楚之處，可以點擊頁面上每項下藍色的More information進行詳細了解，以此為準！
5.個人收入評定
此項需要如實填寫傢庭中小孩的數量，因為孩子的數量會直接影響個人稅務水平，因此親們務必要真實準確地填寫Dependent Children的數量。沒有孩子的寫0，不可不填！填寫好點擊進入下一步。
6.配偶信息
已有配偶或事實婚姻伴侶的筒子們需要在此項中準確填寫另一半的個人信息、年收入、額外福利Fringe Benefit、以及養老金Super等數額。
7.稅收抵消Offsets和調試Adjustments
與Deductions不同，Offsets是對自身應交稅款進行抵免，說白了也就是直接從交的稅裹扣，一直扣到不交稅為止。
在此界面中，可以看到，Offsets符合條件人群包括老年人和領養老金者Senior and Pensioner Offset，以及特定地區和海外勞動力Zone or Overseas Force Offsets。若年齡達到澳洲老齡水平，那麼就可以申請此項減免，同時正確選擇自己的Tax offset code和Veteran code。對於在偏遠地區或海外工作的人員來說，也可視自身條件申請相應稅收減免。
總之，此項填寫視個人情況而定。不符合以上條件者，則無需填寫此頁！
8.醫療保險
此項對於享有Medicare和沒有醫療保險的人兒們都適用，換言之就是，如果妳沒有Medicare則可以享有全年的醫療保險豁免，如果妳全年都享受公費醫療就無法享受豁免。
2016-17 Financial Year對於稅前收入超過$21335的親們來說是需要繳納2%的Medicare Levy的，反之則無需。但是，Medicare Levy也會因孩子的數量而有所不同，所以在之前的Income Test一覽，大傢一定要寫清楚孩子的數量！
因此，可以進行醫療保險豁免的人群分為叁種，詳見頁面出現的對於叁種類別的詳細介紹，滿足條件的親故們可以勾選Yes，無需繳納醫療保險稅。
通常來說，一旦妳遞交了PR申請，妳就具備了Medicare的資格，從此就需要繳納Medicare Levy。但在遞PR的那一刻之前，妳是完全不需要交這個錢的！
舉例來說，小明在2016年1月1日遞交了PR，在財年結束後，年收入是4萬，如果不申請Medicare Levy Exemption，就會被稅務局收取$800的Medicare Levy，但如果申請了Medicare Levy Exemption，那就只要交一半就可以了。小明在遞交PR之前那段時間（2015年7月1日~2015年12月31日）是不需要交的，遞交PR之後的那段時間（2016年1月1日~2016年6月30日）才會被稅務局征收Medicare Levy。
那麼，問題來了，財政年個人退稅時，到底應該如何避免被ATO收取Medicare Levy呢？
具體步驟如下：
首先，小夥伴們需要申請Medicare entitlement statement，申請表在這裹下載：https://www.humanservices.gov.au/customer/forms/ms015。並且，除了填寫如上申請表，還需要提供相應材料（材料清單和申請方式在申請表最後一頁都有寫）。
然後，將如上材料掃描好，髮郵件到[email protected]進行申請。（當然，妳也可以按照申請表第1頁右下角的方式郵寄或傳真申請）
最後，大約過1個半月左右，妳的信箱（不是Email）裹就會收到如下的一份紙質的Medicare entitlement statement了，上面會清楚寫明妳not being eligible for Medicare benefits，意思是說妳不符合Medicare資格（意味着妳不需要交Medicare的錢，不要看到Not Eligible就誤以為申請失敗）。
有了這張紙後，親們在報稅的時候，就可以在MedicareLevy Exemption那裹打勾並輸入豁免的時間是365天了。注意，如果妳遞交了PR，那就只能申請遞交PR之前的那段時間的Medicare Levy Exemption（具體請參考前面小明的例子）。
那麼，如果我已經被稅務局收了這些錢，還能要回來嗎？答案是能！但只能退還最近2年內的（這個2年指的是Notice of Assessment上面的date of issue的兩年）！
首先，按照如上方式獲取Medicare Entitlement Statement（這很重要！）。其次，登陸妳自己的MyGov賬號，妳會在妳的退稅記錄那裹看到有Amend的按鈕，如下圖：
點擊Amend的按鈕，將Medicare那塊的信息改成正確的就可以了（不需要上傳那份Medicare entitlement statement，如果需要提供，ATO會聯係妳滴~）。然後，親們就坐等ATO退錢給妳了就行了~so easy！
高收入人群即稅前年收入超過$90000並且沒有私人醫療保險Personal Health Insurance的人需要交納醫療保險附加稅Medicare Levy Surchange。所以，MLS是根據納稅者本身是否擁有私人醫療保險和不同傢庭情況而定的，也就是說，在填表時需要寫清楚自己和傢屬是否具有Private patient hospital cover，特別地！一定要是覆蓋醫院Hospital Cover才可以！
除此之外，在最後一定要把自己有的私人醫療保險Private Health Insurance信息按要求寫清楚。填寫全部完成後點擊進入最後一步。
9.預估退稅數額，完成“個人退稅之旅”
進入最後一個步驟後，係統會根據妳之前所填的所有信息與數額估算出大概退還稅款的數額，仔細確認數字無誤後，勾選Declaration Box。如果退稅過程中有ATO的志願者Tax Help Volunteer幫助完成，則還需將其ID號碼填寫在最後的空格內，如若沒有則無需填寫。
全部檢查完成後，點擊頁面最下方的藍色Submit按鈕就完成整個自助退稅過程啦。現在就可以靜靜滴等待稅款入袋啦！並木有想象中那麼復雜似不似~~~
TIPS
關於退稅過程中申報相關工作支出的幾點須知：
所申報支出必須為該財政年內的開支。
所有申報抵免項目必須與工作相關，不可為私人開銷，若個人之前已向雇主報銷過此項花費，則不可再次在退稅中申報。
如果減免項目金額超過300澳元，則需保留、提供相關消費支出記錄，以作憑證。
當然，為避免紙質憑證的丟失，ATO網站上有列出一個“可被接受記錄”的名單供大傢退稅時參考。灰常人性化有木有！
話說這麼多，此次的“個人所得稅退稅專題”也即將在此告一段落啦，小編盡可能滴為廣大群眾提供最為全面的退稅攻略指南，若有失誤之處，還望大傢見諒~~
財政年已過，相信大傢最近都已拿到雇主開出的稅單，還等什麼！跟隨微悉尼小編的腳步，開啟一場完美的退稅之旅吧！
PS.對於高收入和收入來源種類豐富的親故們，恕小編力所不能及未能為大傢答疑解惑，但對於此類親故們，在下最中肯實在的建議就是找專業人士幫助完成退稅，畢竟人傢就是乾這個的，而本人只是個碼字兒的……知識有限……再說您都高收入了，也不見差錢兒吧！哈哈~~
最後，願大傢在新一年中，財源滾滾來，事業蒸蒸上！
作者：微悉尼，原文網址：http://www.wesydney.com.au/personal-income-tax-return-guide/
