每年的報稅季又要到了，據了解，2018財年，澳大利亞稅務局（ATO）要嚴抓納稅人申報的其他工作相關支出（Other Work-related Expenses），也就是說想要通過其他支出達到合理避稅的目的一定要保存好各類證據。
不僅如此，ATO剛剛上線了大把鈔票研髮的DATA Matching係統，通過這個係統，ATO可以將自己的數據與移民局的數據進行對比，並將個人出入境、銀行跨境彙款等都納入審計範圍，深入調查澳洲簽證持有者的稅務情況。
再一次提醒大傢，在澳洲持有合法簽證，只要有過工作經歷，哪怕是留學生都必須按照要求進行報稅。
眾所週知，澳洲是一個高福利高稅收的國傢，如何能夠最大程度的減少稅金，妳需要了解以下內容：
點評一：澳洲稅務公民了解一下
澳洲公民≠澳洲稅務公民！！！
稅務公民只是單純地從稅務的角度界定稅務上的義務與權利，與本身是否持有澳洲公民身份和簽證的類別並沒有直接的關聯。簡而言之，您即使是持中國護照的中國公民來澳學習、工作、做生意、投資等，也很大可能要被劃為澳洲稅務公民；相反，就是持澳洲護照的澳洲公民，如果並不長期居住在澳洲，他也不算澳洲稅務公民。
澳洲稅務局主要根據以下幾點來定義您是否為澳洲稅務公民
->居住測試: 您是否主要生活在澳洲，包括在澳洲是否有資產，開設銀行賬戶，有自住房等等。這個測試定義比較模糊，所以還有下面幾條更具體的測試。
->傢庭測試: 您的常駐傢是否在澳洲。
->183天測試: 您是否在澳洲整個財政年內居住超過183天（半年）。
即使您沒有滿足第一條居住測試，只要滿足其他任意一條，都會被定義為澳洲稅務公民。下面重點來了，在稅制上澳洲稅務公民與非稅務公民有什麼區別呢？請看下表：
稅務公民與非稅務公民的區別
稅務公民非稅務公民有$18,200收入的免稅額度，之後的稅率從19%開始隨收入遞增沒有免稅額度，所有收入都需要交稅，稅率從32.5%開始隨收入遞增全球收入征稅只對澳洲境內收入征稅需要交納公共醫療稅不需要交納公共醫療稅澳洲利息收入按照個人收入稅率計算澳洲利息收入按照10%的稅率征收可享受資產增值稅、自住房免稅、低收入抵免等稅務政策不享受任何稅務抵免政策
說完澳洲稅務公民的定義，以及稅務公民與非稅務公民在稅制上的區別，我們再來解釋兩個非常關鍵的點，也就是稅務公民的海外收入，還有非稅務公民的澳洲收入。
澳洲稅務公民的海外收入
—— 我在澳洲報稅，其他國傢的收入和資產怎麼算？
澳洲稅務公民的所有海外收入都要在澳洲申報上稅。澳洲與大多數主流國傢包括中國，美國，加拿大等都有稅務協議，兩國稅務局會交換公民收入和財產信息。如果您在這些國傢的收入已經在本國交過稅，在澳洲報稅的時候仍然要向稅務局明報，但是會獲得相應的稅務抵扣。需要特別注意的是，香港地區與澳洲目前尚沒有稅務協議。
如果您是澳洲稅務公民，那理論上您在其他國傢的股票、基金、利息、房租、賣房收入、工資等等都是要在澳洲申報上稅的。這個規定聽起來有些不合理，而實際操作上，目前稅局也沒有很好的方法和足夠的能力來監控一般公民的海外收入。雖然兩國會共享信息，但是大多數只是針對大金額的案例。
澳洲稅務局現在審查公民海外收入的方法主要是通過監控澳洲本地銀行賬戶：只要您個人的澳洲本地銀行賬戶收到大額的海外轉賬進入，銀行就會把這個信息報給稅務局，稅務局會讓您解釋這筆錢是從哪裹來的，是不是海外收入。
專傢的建議是海外轉賬時要留好單據，稅務局會要求提供轉賬者和您個人的關係證明（父母、親屬等），並證明這筆資金不是您個人的收入。如果您無法證明，那稅務局會把這筆錢當做您個人的海外收入，並要求您按照當年的個人稅率補稅。
另外一個建議是，請盡量避免頻繁的海外轉賬：如果每隔一段時間都有一筆金額相仿的轉賬，那很可能會被懷疑是您在海外的持續性收入，到時候解釋起來非常麻煩，所以能避免就避免。
最後一個建議是，如果您需要轉一筆金額較大的錢到澳洲，而且在國內並不是從個人賬戶轉出來的，那我們建議您也不要用這邊的個人賬戶來接收這筆錢。更好的選擇是：您可以成立一個簡單的信托或者公司來接收這筆錢，這樣比個人收錢安全的多。
如果您之前是澳洲稅務公民，現在計劃離開澳洲去海外長期生活工作，那您離開之後將變為非澳洲稅務公民，您在海外的收入將不需要在澳洲申報。但是您在澳洲的境內收入，比如利息、分紅、房租等等還是需要報稅的，並且會被收取較高的稅率。
非澳洲稅務公民的澳洲收入
—— 我是澳洲公民但現在常居海外，是否需要在澳報稅？
非澳洲稅務公民的海外收入是不需要在澳洲報稅的，但是在澳洲本地的收入（如房租、分紅、利息等）是需要報稅並繳稅的。如果您在澳洲有房產出租或賣出，又或者您有澳洲的存款或股票產生了利息、增值等收益，那麼您可能需要申請澳洲稅號並每年報稅。需要注意的是，就算您沒有任何需要申報的澳洲收入，但是只要您有澳洲稅號，還是需要每年向澳洲稅局做一個零申報。
對於以下幾種收入，我們分開來講：
->房產：海外公民買房的時候除了要額外申請FIRB之外，去年澳洲政府還額外加收了海外人士的Stamp Duty。如果您名下有澳洲房產並出租，那您需要申請澳洲稅號並每年報稅申報房產收入；如果您的房產賣出去了，還需要繳納資產增值稅。如果您購買了商業房產出租，那很可能除了申請個人的稅號之外，還需要申請ABN和注冊GST。
->利息：如果您是非稅務公民，在澳洲只是有利息收入，那您不必申請稅號，這些收入在髮給您之前會自動被銀行扣取10%的應交稅。
->股票分紅：和利息一樣，如果您是非稅務公民，在澳洲只是有股票分紅收入，那您也不必申請稅號，這些收入在髮給您之前會根據您所在國被扣取不同比例的稅。
->工資：如果您是非澳洲稅務公民，但是有收到澳洲公司髮的工資，那公司在給您髮工資的時候就應該按照海外公民的稅率來扣稅，同樣您需要每年報稅。
對於想在澳洲投資或做生意的海外公民，最好不要用個人的名義去投資，可以成立澳洲公司或信托來投資，這樣的好處不只可以享受相比海外公民低很多的稅率，同樣也有資產保護的作用。和國內不同，在澳洲的法律環境下，相比公司、信托等，資產買在個人名下是最有風險的。
二：合理避稅的方式
上有政策下有對策，根據法律規定，如何合法的去最大程度減少稅額十分重要，操作的好可以節省一大筆金錢。
1、投資澳洲房產
如果妳已經有投資打算，那麼可以考慮提前支付下一年度的銀行利息從而立即獲得稅務減免
其他的房屋的折舊 Depreciation、配套設置 Equipment facility、需要維護和修理 Repair and maintenance 的部分、管理費用（Management fees）和租金損失（Loss of rent）等都要可以用來做稅務減免。
2、股票的Margin Lending
股票的Margin Lending是一種放大投資，利用股票的Margin Lending妳自己出25%，銀行出75%。好處是Margin Lending的利息可扣稅。假設妳股票的Margin Lending賺15%，如果Margin Lending的利息為9%，而妳的邊際稅率為45%，那麼妳實際上淨賺15% – 9%x0.55 = 10.05%。
3、Salary Sacrifice到養老金帳戶
如果不小心在股票的Margin Lending撈了一筆，一個應急的辦法就是提高妳工資Salary Sacrifice的比例。Salary Sacrifice部分只交15%的稅，否則妳得按妳當年的邊際稅率上稅。
4、傢庭基金
成立一個傢庭基金，特別是生意經營者。這樣生意所帶來的營利可分攤給每個傢庭成員。
5、夫妻避稅
如果夫妻收入一高一低或一有一無，則通過高方為低方買配偶退休金可獲得最高$540的稅務優惠、或者把本來雙方平均擁有的房產改為高方佔比例高些、 或高方為低方付出傢務工資（要有書面憑證），達到降低高方稅率而省錢幾百幾千。
6、打工者省稅
工會會費、太陽眼鏡、防滑鞋等。報讀和打工有關的課程。學費包括自學課本、參考資料、聽講座、車馬費等。
超時工作的餐費。打第二份工的車馬費、誤餐費等。臨時工on call的電話費、手機費、訂報費等。注冊一個小生意代替妳個人名字來從事同樣的打工工作。
這些途徑都可以幫到妳退稅。一般來說，單一職業的打工者，是沒有多少項目可以報稅的，但是如果參與多種經營，就有豐富多彩的退稅空間，例如打工之餘炒股票，年交易次數40以上，投入資金數萬。
能賺錢最好，如果虧錢，可報 損失，作為負數合並在妳的年收入裹而少繳稅，等於讓稅務局幫妳買了部分單。
7、自雇人士或傢庭小生意以及居傢辦公室避稅
有許多合理支出如電腦升級、維修、電池、汽車維修、保險、汽油、招待客戶、出差費用。有憑證或記錄)、傢居設備折舊、損耗、部分照明、取暖、上網、清潔、部分租金、電話、手機、郵費、文具、部分買報費、行業報章雜志、會費等，都可以合理申報退稅。
各個行業還有妳可能不知道的特定報稅項目，須請教妳的會計師。
8、怎樣少付投資增值稅
盡量自住在增值最大的澳洲房產中（如果妳有幾套澳洲房產的話）。合理安排投資房用來自住一段時間。擁有的資產（包括股票）盡量超過一年後再出售，可享受到50%的增值折扣。
在逐年計算和平均計算這兩種計算增值稅的方法中選擇有利於妳的一種。盡量在妳的年收入大幅下降的情況下（如退休、辭職、長病、工傷）再出售妳的投資房。實行預交支出部分、負債或省稅投資、或把收入轉 到妳的退休金供款裹，只少量支取，應付生活。這些都可以少付增值稅。
在傢人之間低於市值轉讓資產並不能減少增值稅。如果妳有投資澳洲房產又想退休時拿養老 金，記得在妳計劃退休前五年就要轉移好，否則仍然要計入妳退休時的資產。
9、推遲收入和提前付款
每年6月20前，和妳的雇主協商，盡量把退休金、退職費、遣散費、獎金、分紅、年假費、長期服務費、病假費等有一定時間靈活的收入，安排在7.1以後入賬，可推遲一年為這些費用繳稅，並提供了機會在下一年裹進一步避稅，也可以理解成是政府給妳的一年無息貸款。
同理，有許多本該7.1後付的費用如：預定專業性的報章費、行業的年費、和生意有關的賬單、汽車年度保險費、下一年度的貸款利息、某些可以預付利息的投資產品如借錢投資，慈善的捐款、給孩子學校捐款等，放在6.30前就付清，就可以在本年度獲得退稅，早一年錢到手。
10、幾項值得注意的澳洲稅務制度
->50%的托兒服務回扣。
->75歲以下人士：6.30前為自己買的退休金，政府會再補貼妳最高$1500的super co-contribution，進入妳退休金賬戶。
->高收入人士可請妳的雇主把部分稅前收入轉入妳的退休金賬戶，可降低妳的邊際稅率而省錢（西方人這樣做很普遍）。
->海外的收入不分多少，應該和境內收入分開列出來，從而享受只有10%的低稅率。政府已經注意到大陸人士不報海外收入的情況（如退休金、大陸房產租金、炒中國股票、炒外彙寶），查出罰款就得不償失了。
同理，用海外收入或親友資助來投資澳洲股票、房產、基金、債券等，好過用自己澳洲的收入來投資，可以采取親友間立字據寫借條的方法，支出就可以退稅，而收入也享受10%的低稅率。不要忘記銀行定期利息收入的報稅，可能錢不多，但是稅局很容易查到，惹上不必要的麻煩。每年記得不要忘了報物業折舊（新房可以連報四十年），這是負扣稅的大頭，還有裝修費、每年四次視察妳投資物業的交通費。
->2004年07月01日起，55歲以上的工作者，可自動得到政府退回稅款最高$500。年收入低於2萬的可以自動獲得政府的最高235元的補助， 還可以免交佔年收入的1.5%的國民保健稅。所以力爭把妳的年收入降下來，不但可以少繳稅，還可以享受政府補貼。
->每年高於$1500的那部分醫療費，可以憑妳的私人醫保公司或MEDICARE的證明來退稅。
->如果妳交了稅但因遺失、贻誤、推诿等原因，沒有拿到老闆的證明文件，妳可以自己直接向稅局申報，只要填寫表格statutory declaration。
->年薪五萬以上者一定要買私人醫保，否則妳被罰了款可能還不知道。
結語
很多人都直接將報稅交給會計事務所來操作，雖然也十分方便，但是呢，建議大傢，自己也要了解澳洲合法避稅的方式，尤其是在消費證據方面，平日裹的所有開銷一定要保留invoice，這些都是報稅減免的依據！
